2022年10月21日中午,广东格林律师事务所在多媒体会议室成功举行第九期午餐会。本次午餐会的主题为“法律尽职调查如何运用”, 围绕“律师在法律尽职调查中的义务、法律尽职调查的方法、并购尽职调查的内容”这三部分展开深入探讨,由合伙人封芸律师主讲。
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        法律尽职调查对律师赋予了相当大的责任,封芸律师首先围绕证券法律业务,阐述了律师在法律尽职调查中的义务。
        01    凡涉及发行条件或对投资者作出投资决策有重大影响的法律事项,律师均应勤勉尽责地进行查验。
        02    律师在尽职调查时,应当遵守法律、行政法规及相关规定,遵循诚实、守信、独立、勤勉、尽责的原则,恪守律师职业道德和执业纪律,严格履行法定职责。
        03    律师在开展尽职调查前应制定查验计划,并在完成尽职调查后对查验计划的落实情况进行评估和总结。律师应在尽职调查过程中制作并保存完整的工作底稿,作为勤勉尽责的重要依据。
        04    另外,在近期对律所处罚的案例中,关于“就财务、会计、税务、评估、行业有关事项仅负有一般注意义务”的要求,有着实质性的提高,故律师不能单纯指基于合理信赖直接援引其他证券服务专业机构的工作成果,而应当对其中重大合同、投资担保等性质合同进行基础审查,做出专业的分析与判断。

        其次介绍了法律尽职调查的方法,律师应当依据不同的查验事项及核查对象选择合理的查验方法,包括但不限于面谈、书面审查、实地调查、查询和函证、计算、复核等方法,并根据存疑则追加核查方法的原则,确保所披露文件真实、准确、完整。
        封芸律师强调,有经验的非诉律师会善用访谈方式,以此获得更多的关键的信息与有效线索。

        但不同类型业务的法律尽职调查重点会有明显差别,因此尽调清单应当做好调整并突出重点,封芸律师详细介绍了并购尽职调查的内容。
        法律尽职调查是非诉业务的基础,了解法律尽职调查的基本知识,可以控制风险,有利于后期开展非诉业务。

        另外,封芸律师提及在目前合规业务,包括刑事合规业务的开展中,法律尽职调查就特别重要,做好尽调工作,将更有利于业务的推进。

点评
        午餐会的最后,合伙人戴辉勇律师对封芸律师毫无保留的“传经送宝”表示感谢和认可。
        他指出:“客户提供的材料,是律师认定事实的重要依据,除此之外,律师还要充分利用多方面的公开信息渠道带来的便利,以事实为基础,履行勤勉尽责的律师义务。希望全所律师共同努力,把非诉业务做的更好。”

        本次午餐会干货满满,促进格林律师在思想、资源、专业等方面的融合,希望本所律师同心合力,将法律尽职调查更好地融入到非诉业务中,不断精进专业能力,为客户创造更大价值。

编辑 | 张驰



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